近日，中国证监会披露的一份行政处罚决定书显示，潘日忠控制并使用71个账户操纵天铁、嘉澳环保、丁洁软件、瑞普生物等4只股票，累计获利2.23亿元。所有非法所得都被没收，并处以同样数额的罚款。
证监会表示，为实施操纵，潘日忠自行借用了部分证券账户，并通过集资代理人董某、王默明借用了部分证券账户，控制使用了包括“戴默芳”在内的71个证券账户。其中，天铁31家，嘉澳环保32家，丁洁软件42家，瑞普生物49家。
潘日忠操纵市场的方法相对一致，主要是通过资金集中优势、具有持股优势的持续交易、实际控制的账户之间的交易。
如操纵“天铁股份”案，2018年12月19日至2019年2月22日(共41个交易日)，账户组买入963.8万股，买入成交额20.6亿元，卖出69.7万股，卖出成交额1551.23万元。在16个交易日内，账户组持有的“天铁股份”数量占总流通股本的5%以上。
账户组买入价格不低于卖出价格或市场价格，数量为937.3万股，占同期账户组买入总额的43.10%；5个交易日内，申报按日涨停价买入1481.3万股。集团竞价交易量占日均市场交易量的13.58%，其中14个交易日超过20%。期间，天铁股份股价从15.84元/股上涨至27.71元/股，涨幅达74.94%。同期创业板综合指数上涨12.60%，偏离62.34个百分点。
值得一提的是，潘日忠通过操纵上述四只股票获利。行政处罚决定书显示，其分别操纵天铁、嘉澳环保、丁洁软件、瑞普生物四只股票获利3745万元、3364万元、1.33亿元、1937万元。
对于证监会的处罚，潘日忠及其代理人在听证会期间要求减轻处罚，仅没收违法所得。潘日忠无意操纵证券市场。潘日忠文化程度较低，不了解证券交易规则及相关法律法规，不了解所涉股票的交易方式。实际利润远低于事先公告认定的金额，且事先公告认定的违法所得金额未扣除资金配置利息、交易费用及潘日忠在其他股票上的损失。
经审查，证监会认为当事人存在操纵市场的主观故意。为了操纵，潘日忠通过自己或通过资金撮合中介借用证券账户的方式，控制使用了71个证券账户，集中资金优势和持股优势，利用连续交易、反向交易等手段，影响天铁股份、嘉澳环保、丁洁软件、瑞普生物的交易价格和交易量，扰乱了证券市场秩序，足以认定潘日忠有操纵上述4只股票的意图。
“本案违法所得的计算是正确的。非法所得是指当事人通过操纵获得的全部收益。本案计算的违法所得已从相关交易税费中扣除。潘日忠及其代理人扣除资金配置成本没有法律依据。”证监会表示，拒绝接受当事人的陈述和申辩，没收违法所得共计2.23亿元，并处罚款2.23亿元。
